Чому банки вимагають подавати фінансову звітність
Автор: Андрій Шабельніков, керуючий партнер Evrika Law
Джерело: ФАКТИ
Чи має банк право вимагати фінансову звітність та чи законно це
На практиці українські підприємці та компанії все частіше стикаються з ситуацією, коли банк вимагає надати фінансову звітність, попри те, що вона вже подана і прийнята органами Державної податкової служби України. Це породжує логічне питання: чи не є така вимога дублюванням функцій держави і чи має банк законні підстави для таких дій.
Як пояснив керуючий партнер Evrika Law, голова Комітету НААУ з питань інвестиційної діяльності та приватизації Андрій Шабельніков, банки збирають фінансову інформацію для ідентифікації клієнтів у межах здійснення фінансового моніторингу.
Згідно зі статтею 1 Закону України №361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», виокремлюється два рівні фінансового моніторингу: державний та первинний. Зокрема, первинний фінансовий моніторинг здійснюється банками, страховиками, ломбардами, іншими фінансовими установами та операторами платіжних систем.
«Саме з первинним фінансовим моніторингом може зіткнутися будь-який громадянин під час здійснення фінансових операцій у банківських установах або під час придбання майна. Це стосується й українського бізнесу», – зауважив Андрій Шабельніков.
Варто також наголосити, що зараз не існує автоматичного обміну інформацією між банками та Державною податковою службою України. Тому навіть якщо ви належним чином оформили та подали фінансову звітність до податкової служби, банк не може самостійно отримати актуальні дані через електронний документообіг.